2013年银行从业资格考试《个人理财》考前冲刺试题及答案解析（一）_第12页

　　第21题

　　理财客户购买贷款信托理财产品时，需在合同中商定贷款信托的方式，其可用的贷款信托方式有( )。

　　A 信用贷款信托

　　B 保证贷款信托

　　C 抵押贷款信托

　　D 卖方信托

　　E 票据贴现

　　【正确答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析] 贷款信托理财产品是指受托人接受委托人的委托，将委托人存入的资金，按信托计划中指定的对象、用途、期限、利率与金额等发放贷款，并负责到期收回贷款本息的一项信托业务。

　　贷款信托的方式取决于贷款发放的方式。信用贷款信托就是发放无担保抵押的信用贷款的信托；保证贷款信托是指在发放贷款时要求有保证人；抵押贷款信托是发放有抵押品的信托；卖方信托是指信托公司对卖方企业在国家政策范围内赊销商品而产生资金需要时发放的贷款；票据贴现是指以未到期的银行或商业承兑汇票贴现而发放的贷款。

　　第22题

　　财务报表反映了经济主体的财务信息，对此，下列说法正确的是( )。

　　A 对资产的要求权等于债券与股权的和，也等于资产总额

　　B 通过资产负债表中的流动资产结构可以了解经济主体的盈利状况

　　C 汽车、家具等项目计入个人资产负债表的资产方

　　D 利润表是动态报表，反映了经济主体在一定时间段内的盈利状况

　　E 权责发生制的会计报表编撰制度使得资产负债表与利润表的某些信息不如现金流量表的清楚

　　【正确答案】：A,C,D,E

　　[答案解析] 总资产=自有资本+负债，对自有资本的要求权等于股权，对负债的要求权等于对外发行的债权；通过流动资产结构无法了解盈利状况，盈利状况要从利润表中去了解；汽车、家具属于动产；权责发生制：以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。凡是应属本期的收入和费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。现金流量表是记录现金的实际流人流出的，因而更加清楚。

　　第23题

　　债券的风险来自于下列哪些因素?( )

　　A 股票价格指数的波动率上涨

　　B 消费者物价指数的变动

　　C 发行者的信用等级

　　D 市场利率的波动性增强

　　E 流动性因发行公司的财务和经营状况变化而发生变化

　　【正确答案】：B,C,D,E

　　[答案解析] 股指波动会使股票投资需求下降，不会影响到债券的风险；CPI上涨表明经济有通货膨胀危险，可能导致债券的通货膨胀风险(价格和实际收益率下降)；发行者信用等级决定债券的信用风险；市场利率波动可能带来利率风险；流动性变化可能导致流动性风险(出现资不抵债)。

　　第24题

　　期货公司的下列( )属于欺诈客户行为之一。

　　A 向客户作获利保证

　　B 不与客户共担风险

　　C 未将客户交易指令下达到期货交易所

　　D 挪用客户保证金

　　E 用不正当手段使客户发出交易指令

　　【正确答案】：A,C,D,E

　　[答案解析] C、D、E是明显的违约欺诈行为；A项由于期货投资的收益是由市场决定的．期货公司不可能保证获利，其作出的保证属于欺诈行为；B项期货公司负责代理客户的期货投资行为，收取中介费用，不承担风险。

　　第25题

　　经济主体的获利能力分析要用到的财务比率有( )。

　　A 存货周转率

　　B 销售利润率

　　C 资产收益率

　　D 应收账款周转率

　　E 市盈率

　　【正确答案】：B,C,E

　　[答案解析] A、D是衡量运营能力的短期指标。衡量收益能力的就要找有利润、盈利、收益等字眼的指标。

　　第26题

　　期货交易所有( )情形之一的，责令改正，没收非法所得，并对直接负责的主管人员给予纪律处分，处以1万元以上10万元以下的罚款。

　　A 违反规定接纳会员

　　B 违反规定收取手续费

　　C 违反规定使用、分配收益

　　D 不公布即时行情或发布价格预测消息

　　E 任用不具备资格的期货从业人员

　　【正确答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析] 见《期货交易管理条例》。

　　第27题

　　影响房地产价格的经济因素有( )。

　　A 城市规划

　　B 住房制度

　　C 供求状况

　　D 物价水平

　　E 居民收入和消费水平

　　【正确答案】：C,D,E

　　[答案解析] 城市规划和住房制度是行政因素，不是经济因素。

　　第28题

　　投资债券时投资者能直接看到的要素有( )。

　　A 持有收益率

　　B 到期收益率

　　C 附息债券的票面利率

　　D 债券的发行额

　　E 债券的期限

　　【正确答案】：C,D,E

　　[答案解析]持有期收益率取决于持有期的长短及其间的经济状况。到期收益率也取决于利息的发放政策等因素。而C、D、E都是在购买债券时能够看到的。

　　第29题

　　以下哪些情况属于保证收益理财计划?( )

　　A 某银行“稳健收益型美元理财计划”，期限为3个月，规定在提前终止日或理财到期日按照年收益5.15%向投资者支付的理财收益

　　B 某银行“新型市场基金组合美元计划”理财期限为3个月、按照约定向客户保证本金支付收益与荷银全球新兴市场债券基金表现挂钩

　　C 某银行提供一款理财产品，“新股申购4期人民币资金信托理财计划”持有到期者预期年收益率有望达到4.0%～12.0%，新股的中签率及上市后的价格波动所产生的风险由投资者自行承担

　　D 银行“人民币理财计划1号”，该产品投资币种为人民币，投资起点金额为5000元，期限1个月，月底将本金和现金收益派发到指定账户。投资收益与某货币基金收益相关，该货币基金历史收益率表现稳定，年收益在1.9%～2.1%之间

　　E 有一个预计最高收益4.5%的人民币结构理财产品，该产品本金为人民币，收益以美元支付其收益与国际市场上黄金价格区间挂钩，客户在保证本金最低收益的基础上，有可能获得最高收益，最高收益可达到4.5%，最低为0.72%

　　【正确答案】：A,E

　　[答案解析] 这种题根据题干要求排除各个选项就可以了。题中说保证收益，我们就看一下每个选项中给出的理财产品的收益是怎样规定的。注意，保证收益理财计划只有两种形式，最低收益和固定收益。因此，只有包含这两种字眼的才是正确的。找关键字是一种快速准确解题的技巧，大家应当在平时做题中多加练习。

　　B、C、D的收益并没有确定下来，没有得到完全的保证，仍然是波动的。

　　第30题

　　商业银行个人理财业务人员从岗位范围看，大致包括( )。

　　A 为客户提供财务分析、规划或投资建议的业务人员

　　B 办理客户存贷款及与此相关的财务、人事等业务人员

　　C 销售理财计划或投资性产品的业务人员

　　D 一般产品销售和服务的业务人员

　　E 其他与个人理财业务销售和管理活动紧密相关的专业人员

　　【正确答案】：A,C,E

　　[答案解析] B、D是个人理财业务之外的其他业务人员。