2015年银行业初级资格考试《风险管理》考点知识（二）_第2页

如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值；如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。

①公司风险暴露：指银行对公司、合伙企业和独资企业及其他自然人的债权，但不包括对主权、金融结构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权。

②零售风险暴露：同时具备特征——债务人是一个或几个自然人；笔数多；单笔金额小；按照组合方式进行管理。

③其他主要风险暴露：主权风险暴露、金融机构风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。

3.违约损失率

违约损失率（Loss Given Default，LGD）是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD=1-回收率）。其估计公式为：损失/ 违约风险暴露。

违约损失率估计应以历史清偿率为基础，不能仅依据对抵（质）押品市值的估计，同时应考虑到银行可能没有能力迅速控制和清算抵押品。

（1）影响违约损失率的因素有多方面，主要包括：

①项目因素

②公司因素

③行业因素

④地区因素

⑤宏观经济周期因素

（2）计量违约损失率的方法

①市场价值法：信用价差和违约概率来推算。市场法和隐含市场法。

②回收现金流法：根据违约历史清瘦情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露