2015年银行业初级资格考试《风险管理》第8章讲义

第八章 风险评估与资本评估

考点8.1 总体要求（P334-P335）
商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标包括：
1. 确保主要风险得到识别、计量或评估；
2. 确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；
3. 确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配；内部资本充足评估程序应当至少每年实施一次。

考点8.2 风险评估的最佳实践与总体要求（P335-P336）
国际银行开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。
一、在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：
1.符合监管要求；
2.符合银行实际；
3.保证一定的前瞻性。
二、商业银行风险评估的总体要求包括：
1.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险；
2.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险；
3.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。

考点8.3 资本充足率压力测试的基本框架和要求（P337-P338）
资本充足率压力测试框架的主要内容包括：
1.情景选择；
2.定量压力测试；
3.定性压力测试机故那里行动；
4.结果输出。
在涉及资本充足率压力测试框架时,要确保整个了框架的实用性和可操作性，需要注意3 个问题：
1.定量与定性相结合；
2.合理整合现有资源；
3.保证系统可延伸性。

考点8.4 资本定义、功能与分类（P340-P341）
1.资本的定义与功能；
定义：银行从事经营活动必须注入的资金；
功能：
（1）在银行清算条件下吸收损失，为高级债权人和存款人提供保护；
（2）在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。
2.资本的分类；
（1）账面资本。银行资本金的静态反应，反映了银行实际拥有的资本水平；
（2）经济资本（风险资本）。银行用以抵补风险的资本，与账面资本不一定相等；
（3）监管资本。银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。
其中资本充足率中的资本指的是监管资本。

考点8.5 资本规划的主要监管要求（P342-P343）
银行指定资本规划的主要监管要求包括：
1.银行应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求；资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标；
2.银行应当确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应，长、短期兼顾；
3.银行应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性，充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素；