2013年银行从业风险管理重点难点章节十五

客户风险分为两大类。

（1）客户财务风险的监测

从收集的财务信息中，风险经理应当密切关注企业出现的早期财务警示信号：如，没有按时收到财务报表；客户现金流状况的恶化；应收账款数额或比率的急剧增加或收取过程的显著放慢；存货周转率的放慢；不合格的审计等信号。

（2）客户非财务风险的监测

从收集的非财务信息中，应密切关注客户出现的早期非财务警示信号：如，高管人员的行为方式和个人习惯发生了变化；关键人事的变动；公司业务性质的改变；遇到台风、火灾等重大突发事件等信号。

26. 信用风险报告 

答：风险报告是将风险信息传递到内、外部部门和机构，使其了解银行客体风险和银行风险管理状况的工具。广义风险报告还包括风险管理信息系统。银行应当充分利用数据挖掘和分析技术，对每一项授信操作的风险进行分析，并在多个层面上进行分类汇总。

风险报告是银行实施

全面风险管理的媒介

风险报告是银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程中和各个层面上。

应从两个方面认识风险报告：

风险报告职责和路径

风险报告主要内容

报告路径

银行的各个层面都需要利用信息来识别、评价和应对风险。从纵向来看，银行中的信息传递是自上而下的，而信息报告是自下而上的；从横向来看，跨部门的信息交流也需要信息报告。

2.3 信用风险监测与报告

风险报告主要内容

（1）从报告使用者来看，可分为内部报告和外部报告；

（2）从类型上划分，通常分为综合报告和专题报告

（3）银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告内容

（4）表外业务风险分析

巴塞尔委员会建议的披露内容

第四节重难点

信用风险控制　

27. 限额管理 

28. 信贷审批 

答：1、贷款定价

2、贷款发放

（1）授权管理

（2）授信审批

授信审批或信贷决策一般应遵循下列原则：审贷分离原则，统一考虑原则，展期重审原则。

29. 贷后管理 

答：1、贷款转让

贷款转让的目的。主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。

2、贷款重组

贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程

30. 经济资本配置 

答：信用风险的经济资本配置

经济资本配置