2014年证券从业发行承销讲义第一章1_第2页

　　(一)非现场检查

　　非现场检查主要是通过手工或计算机系统对证券公司上报的年度报告等资料进行定期和不定期的统计分析，通过分析及时发现存在的问题。

　　1.证券公司的年度报告。证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。

　　中国证监会会鼓励证券公司将年度报告对外公开披露。

　　例：证券公司应该向哪些机构报送年度报告( )。

　　A.中国证监会

　　B.沪深证券交易所

　　C.中国证券登记结算公司

　　D.中国证券业协会

　　答案：ABCD

　　2.董事会报告

　　(1)按发行类别(如首次发行、公募增发、配股、债券发行等)的本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入。

　　(4)若涉及外币，应按承销期末的汇率将外币折合成人民币。

　　3.财务报表的附注

　　(1)代发行证券。

　　(2)证券发行人收入。

　　4.与承销业务有关的自查内容

　　(二)现场检查

　　现场检查的主要内容是证券承销业务的合规性、正常性和安全性。

　　1.机构、制度与人员的检查

　　2.业务的检查

　　(4)是否按规定组织承销团，承销团中副主承销商的数量是否符合规定。

　　(5)是否按规定收取包销佣金和代销佣金。

　　(7)与发行人的关联关系是否充分披露。

　　(10)作为主承销商，对发行人信息披露文件的真实性、准确性和完整性是否进行了核查，是否出现过虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏。

　　(12)在承销业务中，是否有向发行人提供融资或变相融资的行为。

　　(16)已承销尚未到期的企业债券金额有多少，是否超过净资产的80%，是否有跟踪，是否存在兑付风险。