证券从业资格2014年《发行与承销》重点讲义第一章第4节_第2页

　　中国证监会会鼓励证券公司将年度报告对外公开披露。

　　例：证券公司应该向哪些机构报送年度报告( )。

　　A.中国证监会

　　B.沪深证券交易所

　　C.中国证券登记结算公司

　　D.中国证券业协会

　　答案：ABCD

　　2.董事会报告

　　(1)按发行类别(如首次发行、公募增发、配股、债券发行等)的本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入。

　　(4)若涉及外币，应按承销期末的汇率将外币折合成人民币。

　　3.财务报表的附注

　　(1)代发行证券。

　　(2)证券发行人收入。

　　4.与承销业务有关的自查内容

　　(二)现场检查

　　现场检查的主要内容是证券承销业务的合规性、正常性和安全性。

　　1.机构、制度与人员的检查

　　2.业务的检查

　　(4)是否按规定组织承销团，承销团中副主承销商的数量是否符合规定。

　　(5)是否按规定收取包销佣金和代销佣金。

　　(7)与发行人的关联关系是否充分披露。

　　(10)作为主承销商，对发行人信息披露文件的真实性、准确性和完整性是否进行了核查，是否出现过虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏。

　　(12)在承销业务中，是否有向发行人提供融资或变相融资的行为。

　　(16)已承销尚未到期的企业债券金额有多少，是否超过净资产的80%，是否有跟踪，是否存在兑付风险。