证券从业资格证基础知识精讲9_第2页

　　4、资产管理业务内部控制 ：防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险;统一管理受托投资管理业务，受托投资管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作，规范业务流程、操作规范和控制措施，制定明确、详细的信息披露制度，保证委托人的知情权 ;合理控制受托投资管理业务规模

　　5、研究、咨询业务内部控制

　　6、业务创新的内部控制

　　7、分支机构的内部控制

　　8、财务管理内部控制：建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度制定并严格执行费用管理办法，加强费用的预算控制，明确费用标准，严格备用金借款管理和费用报销审批程序，加强资金风险监测，严格控制流动性风险，特别防范营业部违规受托理财、证券回购和为客户融资所带来的风险

　　9、会计系统内部控制

　　10、信息系统内部控制

　　11、人力资源管理内部控制

　　三、证券公司风险控制指标

　　2006.11.1——《证券公司风险监控指标管理办法》

　　(一)净资本及计算

　　(二)风险控制指标标准——9点，以及其中的小点，以数据为重点记忆

　　(三)监管措施——5个方面