2014年证券从业资格考试《证券投资基金》考试大纲_第3页

了解基金托管人的机构设置与技术系统。

了解基金财产保管的基本要求；熟悉基金资产账户的种类；掌握基金财产保管的内容。

了解基金在交易所市场、全国银行间市场和场外市场资金清算的基本流程。

掌握基金会计复核的内容。

了解基金托管人对基金管理人监督的主要内容；了解对基金投资运作监管结果的处理方式。

熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。

第六章　基金的市场营销

了解基金市场营销的含义与特征；掌握基金市场营销的内容；了解基金产品的设计与定价；了解基金的销售渠道与促销手段；了解基金客户服务的方式。

了解基金销售的概念；了解基金销售机构的资格条件；了解基金销售支付结算的概念；了解基金销售结算资金的管理规范；熟悉基金宣传推介材料和活动的规范；掌握基金销售费用的规范；了解基金销售机构的规范；熟悉基金销售适用性的内容；了解基金销售中的反洗钱要求；了解基金投资者教育活动的意义；熟悉基金销售机构禁止行为的类型。

了解基金销售业务信息管理的内容；熟悉基金销售机构内部控制的概念、目标、原则与主要内容。

第七章　基金的估值、费用与会计核算

掌握基金资产估值的概念；了解基金资产估值的重要性；了解基金资产估值需考虑的因素；掌握我国基金资产估值的方法；掌握计算错误的处理及责任承担；了解暂停估值的情形；了解QDII基金资产的估值。

掌握基金运作过程中的两类费用的区别；熟悉基金费用的种类；掌握各种费用的计提标准及计提方式。

掌握基金会计核算的特点；了解基金会计核算的主要内容。

了解基金财务会计报告分析的目的；熟悉基金财务会计报表分析的方法。

第八章  基金利润分配与税收

熟悉基金的利润来源；掌握本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利润以及未分配利润等概念。

熟悉基金利润分配对基金份额净值的影响；掌握封闭式基金、开放式基金、货币市场基金收益分配的有关规定。

熟悉针对基金作为营业主体的税收规定；了解针对基金管理人和托管人的税收制度与规定；熟悉针对机构法人和个人投资者的税收规定。

第九章  基金的信息披露

了解基金信息披露的含义与作用；了解信息披露的实质性原则与形式性原则；熟悉对基金信息披露禁止行为的规范；了解基金信息披露的分类；了解可扩展商业报告语言在基金信息披露中的应用；了解我国基金信息披露制度体系；熟悉基金管理人的信息披露义务；了解基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务；了解基金合同、招募说明书的主要披露事项；掌握基金合同、招募说明书的重要信息；了解基金托管协议的主要内容。