证券从业资格考试2014年证券投资基金考试试题十_第9页

81、 基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括( )等方面。

　　A.资产保管

　　B.资金清算

　　C.资产核算

　　D.投资运作监督

　　标准答案： a, b, c, d

　　解　　析：根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资产清算、资产核算、投资运作监督等方面。

　　82、 后台管理系统应当具备的功能有( )

　　A.对基金销售分支机构、网点和基金销售人员的管理、考核、行为监控等功能

　　B.交易清算、资金处理的功能

　　C.提供投资资讯功能

　　D.对所涉及的信息流和资金流进行对账作业的功能

　　标准答案： a, b, d

　　83、 开放式基金的销售主要分为直销和代销两种方式。其中，代销是一种通过( )

　　等代销机构销售基金的方法。

　　A.银行

　　B.证券公司。

　　C.保险公司

　　D.财务顾问公司

　　标准答案： a, b, c, d

　　解　　析：开放式基金的销售主要分为直销和代销两种方式。直销是不通过中介机构而是由基金管理人附属的销售机构把基金份额直接出售给投资者的模式。代销是一种通过银行、证券公司、保险公司、财务顾问公司等代销机构销售基金的方法。

　　84、 在基金份额认购上存在的收费模式有( )。

　　A.前端收费模式

　　B.后端收费模式

　　C.全额收费模式

　　D.净额收费模式

　　标准答案： a, b

　　85、 我国商业银行申请基金托管人资格，必须经( )审查批准，

　　A.中国证券业协会

　　B.中国人民银行

　　C.财政部

　　D.中国证监会

　　标准答案： b, d

　　86、 目前，我国证券投资基金的会计核算应分别独立进行( )。

　　A.账簿设置

　　B.账套管理

　　C.财务处理

　　D.基金净值计算

　　标准答案： a, b, c, d

　　解　　析：‘目前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、财务处理及基金净值计算。

　　87、 一般而言，基金财务会计报告分析可以达到的目的是( )。

　　A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

　　B.了解基金的投资状况

　　C.为基金投资者的投资决策提供依据

　　D.反映基金某一特定日期的财务状况

　　标准答案： a, b, c

　　88、 目前我国拥有基金托管资格的金融机构包括( )。

　　A.中国工商银行

　　B.中国银行

　　C.中国人民银行

　　D.国家开发银行

　　标准答案： a, b

　　解　　析：目前拥有基金托管资格的机构仅限于商业银行。国家开发银行属于政策性银行，中国人民银行属于中央银行。

　　89、 用来描述公司成长性的指标有( )。

　　A.市盈率

　　B.持续增长率

　　C.资本债率

　　D.红利收益率

　　标准答案： b, d

　　解　　析：为了便于分析，通常选取一定的指标来描述公司的成长性：净资产收益率乘以盈余保留率，或称为持续增长率和红利收益率。

　　90、 下列关于基金管理公司独立董事任职资格的说法，不正确的有( )。

　　A.具有3年以上金融、法律或者财务的工作经历

　　B.有履行职责所需要的时间

　　C.最近5年没有在拟任职的基金管理公司及其股东单位、与拟任职的基金管理公司存在业务联系或者利益关系的机构任职

　　D.直系亲属不在拟任职的基金管理公司任职

　　标准答案： a, c

　　解　　析：法规对基金管理公司独立董事提出了较高要求，其中两点为：具有5年以上金融、法律或者财务的工作经历;最近3年没有在拟任职的基金管理公司及其股东单位、与拟任职的基金管理公司存在业务联系或者利益关系的机构任职。