2015年咨询工程师《分析与评价》第六章讲义

第六章 投资估算

　　第一节 概述
　　一、投资估算的内容
　　（一）项目总投资
　　（二）有关投资的几个称谓
　　二、投资估算的要求
　　三、投资估算的依据与作用
　　（一）建设投资估算的基础资料与依据
　　（二）投资估算的作用
　　第二节 建设投资估算
　　一、建设投资简单估算法
　　（一）单位生产能力估算法
　　（二）生产能力指数法
　　（三）比例估算法
　　（四）系数估算法
　　（五）指标估算法
　　二、建设投资分类估算法
　　（一）估算步骤
　　（二）建筑工程费估算
　　（三）设备购置费估算
　　（四）安装工程费估算
　　（五）工程建设其他费用估算
　　（六）基本预备费估算
　　（七）涨价预备费估算
　　（八）汇总编制建设投资估算表，并对建设投资的合理性进行分析
　　第三节 建设期利息估算
　　一、建设期利息估算的前提条件
　　二、建设期利息的估算方法
　　（一）借款额在建设期各年年初发生时建设期利息的估算
　　（二）借款额在建设期各年年内均衡发生时建设期利息的估算
　　第四节 流动资金估算
　　一、扩大指标估算法
　　扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。
　　二、分项详细估算法
　　（1）流动资金＝流动资产－流动负债
　　（2）流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金
　　（3）流动负债＝应付账款＋预收账款
　　（4）流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金
　　分项详细估算法具体项目的估算：
　　（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定
　　（二）年周转次数计算
　　（三）流动资产估算（存货、应收账款、现金、预付账款）
　　（四）流动负债的估算（应付账款、预收账款）
　　三、流动资金估算应注意的问题
　　第五节 项目总投资与分年投资计划
　　一、项目总投资估算表的编制
　　二、分年投资计划表的编制
　　估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。
　　注意：
　　（1）分年建设投资，可以作为安排融资计划，估算建设期利息的基础。
　　（2）分年投资计划表是编制项目资金筹措计划表的基础。