2015年银行从业资格考试《风险管理》知识点：损失数据收集

1.损失数据收集的定义

操作风险损失数据收集（Loss Data Collection，LDC）指操作风险损失数据（包括损失事件信息和会计记录中确认的财务影响）的搜集、汇总、监控、分析和报告工作。

操作风险损失不单指由于操作造成的损失，它包括多种多样的形式，例如：操作失误（常见的如短款、出纳错误）、涉及内部人员的案件等；外部行为或破坏造成的损失，例如偷窃、抢劫、外部欺诈、恶意破坏；自然灾害造成的损失，例如地震、台风、暴雨等造成的资产和人员损失；意外造成的损失，例如工作场所受伤、工作用车交通事故、意外丢失客户资料导致的赔偿或罚款等。

2.损失数据收集的原则

损失数据收集应遵循如下原则：

重要性原则。在统计操作风险损失事件时，要对损失金额较大和发生频率较高的操作风险损失事件进行重点审查和确认，要对重点地区、重要业务线及产品的操作风险损失事件进行认真识别和监测。

准确性原则。应及时确认、完整记录、准确统计因操作风险事件导致的实际资产损失，避免因提前或延后造成当期统计数据不准确。对因操作风险损失事件带来的声誉影响，要及时分析和报告，但不要求量化损失。

统一性原则。操作风险损失事件的统计标准、范围、程序和方法要保持一致，以确保统计结果客观、准确及可比。

谨慎性原则。对操作风险损失进行确认时，要保持必要的谨慎，应进行客观、公允统计，准确计量损失金额，不得出现多计或少计操作风险损失的情况。

3.损失数据收集的步骤

商业银行应首先确定操作风险损失数据收集的流程及报送路线，并对涉及的各个环节进行详细说明。具体来看，损失数据收集主要包括如下核心环节：

（1）“损失事件识别”，主要是明确损失数据收集范围，同时判断损失金额是否达到损失数据收集门槛。

（2）“损失事件填报”，主要是填报单个损失事件的内容，对于每个损失事件，需要通过系统记录事件的事实情况、总体的财务损失金额以及逐笔损失、成本或挽回的明细信息。

对于每个填报的损失事件，应确定其对应的损失事件分类。

（3）“损失金额确定”。操作风险损失是指操作风险事件造成的直接损失和成本金额，也即事件直接导致的对银行收益或股东权益造成的负面影响，或直接导致的运营成本或费用的额外增加。判断是否应纳入的决定因素是：损失和成本是否直接由操作风险事件导致，或者与操作风险事件直接相关，且是真正的经济损失，而不是预期收入的减少。

（4）“损失事件信息审核”。收集部门负责人应确认本部门填报的损失事件信息的要素是否完整、描述性信息是否全面、内容是否准确。