2015年银行业初级资格考试《风险管理》第2章讲义_第2页

考点2.5 商业银行风险管理组织（P48-P53）
1.对商业银行的监管要求：
（1）公司治理架构【董事会负责决策、承担最终责任，高管层负责执行并报告】；
（2）风险管理组织架构【核心是业务部门、风险管理职能部门、审计部门组成的三道防线，明确第一道防线的责任，加强第二道防线的建设，强调第三道防线的监督评价】；
（3）风险管理的独立性【根本目的是保证风险管理的执行力】。
2.董事会风险管理委员会负责向董事会就银行当前及未来总体的风险偏好和风险管理策略提出建议，并对高管层执行状况监督；
3.监事会向股东大会负责，是商业银行的监督机构；主要负责监督董事会、高管层是否尽职履职，并对银行承担的风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价；
4.高级管理层向董事会负责，是商业银行的执行机构；
2012 年6 月《商业银行资本管理办法》规定高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施，定期评估资本计量高级方法和工具的合理性、有效性。
5.风险管理部门的职责：
①负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系；
②组织开展各项风险管理工作；
③对银行承担的风险识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口报告，促进银行稳健经营、持续发展。商业银行普遍做法是按照“三道防线模式”划分风险管理职责，设置风险管理部门；风险管理部门要具有独立性、权威性；

考点2.5 其他主要风险控制部门/机构（P53-P58）
1.除高级管理层、风险管理委员会和风险管理部门外，银行风险管理组织还有财务部门、法律/合规部门、审计部门；
2.财务部门主要负责核算、考核商业银行资产负债、收益损失等情况，制订财务计划、分配财务、考核财务绩效，同时承担银行账户市场风险、流动性风险的日常管理职责；风险管理部门与财务部门密切合作，确保资本资源、资本规划与风险偏好、风险限额的一致，共同做好资本充足率管理工作；风险管理部门接受来自财务部门的收益/损失数据，并与来自前台业务部门的信息调整一致，确保信息准确；
法律/合规部门承担的职责：
①协助制定法规政策；
②适时修订是其符合法律和监管要求；
③开展法规培训和教育项目；
④随时关注法规要求及最新发展，为高级管理层提供建议；
⑤参与银行的组织架构和业务流程再造；
⑥参与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法规测试、审核和支持。法律/合规部门须具备独立性，工作开展也需要接受内部审计的检查，保证履行职责的公正性和合规性。
4.内部审计作为一项独立、客观、公正的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中法规重要作用；内部审计四个主要环节：风险识别、计量、监测和控制。主要内容：
①经营管理的合规性及合规部门工作情况；
②内部控制的健全性和有效性；
③风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；
④信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；
⑤会计记录和财务报告的准确性和可靠性；
⑥与风险相关的资本评估系统情况；
⑦机构运营绩效和管理人员履职情况等。
内部审计部门应定期（至少每年一次）对风险管理体系进行准确性、可靠性、充分性和有效性的审差；
5.外部监督机构；
6.“三道防线”第一道防线：前台业务部门；第二道防线：风险管理职能部门；第三道防线：内部审计。

考点2.6 商业银行风险管理流程—风险识别/分析（P59-P60）
商业银行风险管理流程四个主要步骤：风险识别、风险计量、风险监测、风险控制；
1.风险识别目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程度，为下一步风险计量和防控打好基础；
2.风险识别包括感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。
3.常用的风险识别和分析的方法：
①制作风险清单【最基本、最常用】；
②专家调查列举法；
③资产财务状况分析法；
④失误树分析方法；
⑤分解分析法；

考点2.7 商业银行风险管理流程—风险计量/评估、风险监测/报告（P60-P62）
1.商业银行应该根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能计算可量化的风险，评估难以量化的风险；
2.随着《商业银行资本管理办法的实施》我国商业银行逐渐采用资本计量高级方法，提高风险计量的科学性、准确性；
3.开发风险管理模型的难度不在模型本身，关键在所采用的数据源是否有高度的真实性、准确性和充足性；商业银行应适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法作为补充；
4.高级量化技术随着复杂程度的增加会产生新的风险，如模型风险；
5.风险监测/报告包含两项内容：
①监测各种风险水平的变化和发展趋势；
②报告银行所有风险的定性、定量评估结果，并随时关注所采取的的管理措施的质量和结果。

考点2.8 商业银行风险管理流程—风险控制/缓释（P62-P66）
1.风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。