2011年3月证券《发行与承销》考试真题参考答案及解析_第3页

　　三、判断题
　　1．B
　　[解析]《证券公司债券管理暂行办法》规定，证券公司债券不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。
　　2．A
　　[解析]略
　　3．B
　　[解析]变更募集资金用途必须提前披露。
　　4．B
　　[解析]注册资本不低于人民币1亿元。
　　5．A
　　[解析]略
　　6．B
　　[解析]认定公司控制权的归属，既需要审查相应的股权投资关系，也需要根据个案的实际情况，综合对发行人股东大会、董事会决议的实质影响、对董事和高级管理人员的提名及任免所起的作用等因素进行分析判断。
　　7．A
　　[解析]略
　　8．B
　　[解析]股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。
　　9．B
　　[解析]披露内容必须完全一致，且不可以早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。10．A
　　[解析]略
　　11．A
　　[解析]略
　　12．B
　　[解析]境内上市外资股采取记名股票形式。
　　13．B www.examzz.com
　　[解析]购买和出售的资产总额不是同时达到或超过，而是有一项行为达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的总资产50%的，就应当报送中国证监会审核。
　　14．B
　　[解析]债务人可以在决议做出后7日内向人民法院请求裁决。
　　15．A
　　[解析]略
　　16．A
　　[解析]略
　　17．B
　　[解析]股权融资面对着控制权被稀释的风险，而且也不能避税，所以其融资成本一般比债务融资成本高。
　　18．A
　　[解析]略
　　19．B
　　[解析]投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下所持有的股份及虽未登记在其名下但该投资者可实际支配表决权的股份。
　　20．B
　　[解析]认股权证的执行增加的是公司的权益资本，不是负债。
　　21．A
　　[解析]略
　　22．A
　　[解析]略
　　23．B
　　[解析]保荐机构及其保荐代表人有权列席发行人的股东大会、董事会和监事会。
　　24．A
　　[解析]略
　　25．A
　　[解析]略
　　26．B
　　[解析]证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
　　27．B
　　[解析]记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易，而非凭证式。
　　28．A
　　[解析]略
　　29．B
　　[解析]保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。
　　30．A
　　[解析]略
　　31．B
　　[解析]发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发行公告后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。
　　32．B
　　[解析]上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
　　33．A
　　[解析]略
　　34．B
　　[解析]现代资本结构理论的创立是以MM定理的提出为标志的。
　　35．A
　　[解析]略
　　36．B
　　[解析]发行人应披露交易金额应为500万元以上。
　　37．B
　　[解析]国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。
　　38．A
　　[解析]略
　　39．A
　　[解析]略
　　40．B
　　[解析]国家发改委自收到文件后，在15个工作日内将有关意见函告中国证监会。
　　41．B
　　[解析]募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。
　　42．A
　　[解析]略
　　43．A
　　[解析]略
　　44．B
　　[解析]发行人董事会应对上述关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的具体方式、途径及程度。
　　45．B
　　[解析]无法避免的关联交易应遵循市场公开、公正、公平的原则，关联交易的价格或收费，原则上应不偏离市场独立第三方的标准。
　　46．A
　　[解析]略
　　47．A
　　[解析]略
　　48．B
　　[解析]收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。
　　49．A
　　[解析]略
　　S0．B
　　[解析]发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保。
　　51．A
　　[解析]略
　　52．B
　　[解析]以上情况应向中国证监会申请，并将本次重组方案提交并购重组委员会审核。
　　53．A
　　[解析]略
　　54．A
　　[解析]略
　　55．A
　　[解析]略
　　56．A
　　[解析]略
　　57．B
　　[解析]为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。
　　58．A
　　[解析]略
　　59．A
　　[解析]略
　　60．B
　　[解析]上市公司在交易完成后成为持股型公司的，作为主要标的资产的企业股权应当为控股权。