证券从业考试《证券发行与承销》第三章同步测试习题_第2页

　二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
　　1．关联关系主要是指关联方与发行人之间存在着（　　）关系。
　　A．对立关系
　　B．股权关系
　　C．人事关系
　　D．管理关系
　　2．会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括（　　）。
　　A．计划阶段
　　B．实施审计阶段
　　C．审计复核阶段
　　D．审计完成阶段
　　3．满足下列（　　）条件股份有限公司可以申请股票上市。
　　A．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
　　B．公司股本总额达到人民币2000万元
　　C．公开发行的股份达到公司股份总数的20%
　　D．公司股本总额人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%
　　4．下列各项属于资产评估报告正文内容的有（　　）。
　　A．评估资产的汇总表
　　B．评估方法和计价标准
　　C．评估目的与评估范围
　　D．评估资产的明细表
　　5．发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的（　　）。
　　A．商标
　　B．特许经营权
　　C．专利技术
　　D．产品
　　6．拟发行上市公司为了做到治理规范，必须保证（　　）。
　　A．资产独立完整
　　B．人员独立
　　C．机构独立
　　D．财务独立
　　7．拟发行上市公司在改组时，为了避免同业竞争，需要对下列（　　）方面进行调查。
　　A．对手的产品质量
　　B．业务的性质
　　C．业务的客户对象
　　D．产品或劳务的可替代性
　　8．无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（　　）。
　　A．当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股
　　B．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
　　C．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
　　D．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股
　　9．上市公司的关联方主要包括（　　）。
　　A．控股股东
　　B．其他股东
　　C．控股股东及其股东控制或参股的企业
　　D．发行人参与的合营企业
　　10．资产评估中的收益现值法通常用于（　　）。
　　A．个别机器设备的评估
　　B．有收益企业的整体评估
　　C．无形资产评估
　　D．负债的评估