证券从业资格考试《证券交易》考点精讲(4)_第2页

　　13、计算基金单位资产净值的计算方法：第一，已知价计算法，是指基金管理人根据上一个交易日的收盘价来计算基金所拥有的金融资产，并加上现金资产，然后除以已售出的基金单位总额，得出每个基金单位的资产净值;第二，未知价计算法，是指基金管理人根据当日收盘价来计算基金单位资产净值。

　　第二节 证券投资基金当事人

　　1、基金持有人是指持有基金单位或基金股份的自然人和法人。

　　2、管理人是负责基金的具体投资操作和日常管理的机构。基金管理人由基金管理公司担任。基金管理人的主要业务是发起设立基金和管理基金。管理人资格条件和职责。

　　3、 托管人是依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和保管基金资产的机构，是基金持有****益的代表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。

　　4、 托管人的资格条件和职责。

　　5、当事人之间的关系：第一，持有人与管理人之间的关系，其实质上是一种所有者与经营者之间的关系;第二，管理人与托管人之间的关系，是属于经营与监督的关系;第三，持有人与托管人之间的关系，是委托与受托。