2013年证券从业<投资基金>重点讲义第七章_第4页

第四节 基金财务会计报告分析

　　一、基金财务会计报告分析的目的

　　基金财务会计报告是指基金对外提供的反应基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。

　　基金财务会计报告包括资产负债表、利润表和净值变动表。附注包括……。

　　目的

　　二、基金财务会计报表分析

　　（一）基金持仓结构分析

　　股票投资占基金净值的比例

　　债券投资占基金净值的比例

　　银行存款等现金类资产占基金净值的比例

　　某行业投资占基金净值的比例

　　（二）基金盈利能力和分红能力分析

　　（三）基金收入情况分析

　　利息收入，投资收益，公允价值变动损益，和其他收入

　　分析基金的收入结构可以了解基金的投资情况

　　（四）基金费用情况分析

　　（五）基金份额变动分析

　　（六）基金投资风格分析

　　持仓集中度，持仓股本规模分析，持仓成长性分析