2013年现代咨询方法与实务辅导知识：质量管理方法_第2页

　　10年应付利息
　　11税前利润=10-9
　　12年所得税=11*33%
　　13税后利润
　　14年还本
　　15还本付息总额=14+10
　　16还本付息资金+8+10+13
　　17利息备付率=9EBIT÷10年应付利息>2
　　18偿债备付率=16÷15>1
　　序号　项目　合计　建设期
　　生产期(运营期)
　　(0年)(1 .2年)　(3~10年)
　　生产负荷
　　1现金流入1=2+3+4
　　2销售收入
　　3回收固定资产余值
　　4回收流动资金
　　5 现金流出
　　5=6+7+8+9+10
　　6设备投资不含建设期利息
　　7厂房投入(机会成本)
　　8流动资金投入
　　9经营成本
　　10销售税金及附加 10=2×税率
　　11税前净现金流量 11=1-5
　　12折旧
　　13摊销
　　14税前收益
　　14=11-12-13
　　15所得税15=(2-9-10)×所得税率
　　16税后净现金流量 16=14-15
　　17折现系数i=15%(1+i)-n
　　18折现净现金流量
　　19累计折现净现金流量