中级会计职称《中级经济法》第四章模拟试题_第3页

　　二、多项选择题

　　1.下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有()。

　　A.某次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让

　　B.发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价

　　C.募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户

　　D.除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司

　　[答案]：AB

　　[解析]：上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;因此选项A不符合规定。本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让;因此选项B表述不符合规定。

　　2.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有()。

　　A.最近3年连续亏损，在限定期限内未能扭亏为盈

　　B.上市公司被宣告破产

　　C.公司股本总额发生变化，不再具备上市条件

　　D.上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正

　　[答案]：ABD

　　[解析]：本题考核股票终止上市的规定。根据规定，公司股本总额发生变化，不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。 因此选项C不符合规定。

　　3.根据《上市公司收购管理办法》的规定，表明已经获得或拥有上市公司控制权的情形是()。

　　A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

　　B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%

　　C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任

　　D.投资者可以实际支配的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本题考核上市公司控制权的认定。根据规定，有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权

　　(1)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

　　(2)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%

　　(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任

　　(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

　　(5)中国证监会认定的其他情形。

　　4.下列选项中，属于简式权益变动报告书包括的内容有()。

　　A.投资者及其一致行动人的姓名

　　B.拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式

　　C.前24个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易