中级会计职称考试《财务管理》课后练习:第二章预算管理_第9页

四、计算分析题
1.
【答案】
（1）A=93600×40%=37440（元），B=80000+13600=93600（元），C=93600×40%=37440（元），D=88000×17%=14960（元），E=102960×40%=41184（元）。
（2）F=48000×（1+17%）=56160（元），G=56160/（1+17%）×17%=8160（元），H=56160×40%=22464（元）。
（3）应收账款年末余额=102960×60%=61776（元）
应付账款年末余额=61776×40%=24710.4（元）。
2.
【答案】
（1）经营性现金流入=35100×10%+36900×20%+36000×70%=36090（万元）
（2）经营性现金流出=（7200×70%+4500）+7560+（7200-3600）+900+36000×10%+1710=26910（万元）
（3）资本性现金支出=购买设备现金支出=10800万元
（4）现金余缺=72+36090-26910-10800=-1548（万元）
（5）应向银行借款的最低金额=1548+90=1638（万元）
（6）1月末应收账款余额=36900×10%+36000×30%=14490（万元）
3.
【答案】
现金预算表 单位：元