2014年银行业初级资格风险管理考试备考知识点（8）_第2页

附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等;

在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。

4.新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：

对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;

对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;

对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

选择哪种计量方法取决于商业银行自身的风险管理水平和商业银行是否达到巴塞尔委员会针对每种方法规定的相应标准。

新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%.

为鼓励商业银行提高风险管理和计量水平，巴塞尔委员会提出采用较高级别的计算方法能够相应降低商业银行的监管资本要求。

需要正确认识的是，《巴塞尔新资本协议》从根本上来说只是银行的外部监管标准，不能代表各国商业银行风险管理的最近实践操作

三、经济资本及其应用

(一)含义

经济资本指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的意义在于强调资本的有偿占用，及占用资本来防范风险需要付出成本。

根据经济资本的定义，经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多;反之，则要求的经济资本就少。

(二)经济资本对商业银行风险管理的意义及应用

商业银行根据不同部门、业务单位和产品/项目的风险收益特性，将有限的经济资本在机构整体范围内进行合理配置，有助于银行从风险的被动接受者转变为主动管理者.

经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：

一是有助于商业银行提高风险管理水平。

商业银行根据事前计量的风险敞口，可以了解不同部门、业务单位和产品/项目在多大程度上影响整体风险，从而结合各自特点制定更有针对性的风险管理策略和实施方案。

二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。

长期以来，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)被广泛用于衡量商业银行的盈利能力，但由于这两项指标无法全面、深入揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此，用来衡量商业银行这样经营风险的特殊企业，具有明显的局限性。

如果一家商业银行因为大规模投资短期能源市场而获得超额当期收益，则其创造的高股本收益率和资产收益率也具有短期性，不足以真实反映其长期稳定性和健康状况。而且，值得警惕的是，具有如此风险偏好的商业银行，随时有可能因为市场上任何风吹草动而招致巨额损失。因此，采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行盈利能力和风险水平，已成为国际先进银行通行做法。